Quelle est la fiscalité à la résiliation d'une assurance-vie ?

La fiscalité dépend de la durée de détention et de la date d'ouverture du contrat. Avant 8 ans : PFU à 30 % (12,8 % d'IR + 17,2 % de prélèvements sociaux) sur la part de gains. Après 8 ans : abattement de 4 600 € (célibataire) ou 9 200 € (couple) sur les gains, puis 7,5 % d'IR + 17,2 % de PS sur la fraction excédentaire (pour la part des primes versées sous 150 000 €). Les contrats ouverts avant 1997 conservent un régime fiscal spécifique. Source : impots.gouv.fr.

Quelle différence entre rachat partiel et rachat total ?

Rachat partiel : vous retirez une partie des fonds, le contrat reste ouvert, l'antériorité fiscale est préservée. Vous pouvez continuer à verser. Rachat total = résiliation : tous les fonds sont versés, le contrat est fermé, l'antériorité perdue définitivement. Si vous ouvrez un nouveau contrat plus tard, le compteur des 8 ans repart à zéro. Pour 80 % des situations, un rachat partiel est la meilleure option.

Combien de temps prend une résiliation d'assurance-vie ?

Délai légal maximum : 2 mois après réception de la demande complète (article L132-21 du Code des assurances). En pratique : Linxea, Boursorama Vie, Fortuneo Vie versent en 5 à 15 jours ouvrés. Les contrats traditionnels (AXA, Generali, banques classiques) prennent 4 à 8 semaines. Si l'assureur dépasse les 2 mois, vous avez droit à des intérêts moratoires au taux légal majoré.

Y a-t-il des frais de résiliation ?

Aucun frais de résiliation à proprement parler n'est légal en France sur l'assurance-vie. En revanche, certains contrats facturent des frais d'arbitrage si vous avez dû désinvestir les UC avant le rachat, ou des pénalités contractuelles sur les premières années (rare en 2026, héritage des anciens contrats). Vérifiez les conditions générales avant la demande. Les contrats en ligne (Linxea, Fortuneo, Boursorama) sont sans pénalité.

Puis-je transférer mon assurance-vie au lieu de la résilier ?

Non. Il n'existe pas de mécanisme de transfert d'assurance-vie comme pour le PEA. La loi PACTE (2019) a créé le transfert Fourgous (transfert d'un contrat monosupport vers multisupport chez le même assureur), mais pas le transfert vers un autre assureur. Si votre contrat est trop cher ou mal géré, la seule option pour changer est le rachat total + ouverture d'un nouveau contrat. Vous perdez l'antériorité, c'est le coût.

Qu'est-ce que la mise en réduction d'un contrat ?

Alternative au rachat total : vous arrêtez de verser, mais le contrat reste ouvert. Aucune fiscalité immédiate, l'antériorité continue de courir, vos fonds restent investis. C'est l'option idéale si vous voulez juste arrêter les versements (par exemple parce que les frais sont trop élevés) sans matérialiser les plus-values. Vous pouvez relancer les versements plus tard, ou demander un rachat partiel quand vous voulez. À envisager systématiquement avant un rachat total.

Assurance-vie · procédure · 2026

Résilier une assurance-vie : la vraie procédure honnête

Résilier une assurance-vie, c'est un rachat total : tous les fonds versés, l'antériorité fiscale perdue définitivement. Avant de signer, vérifiez si un rachat partiel ou une mise en réduction ne suffit pas. Si la résiliation est inévitable, voici la procédure exacte, les délais et la fiscalité réelle.

Avant tout : les 3 alternatives à considérer

Rachat partiel : retrait d'une partie des fonds, contrat ouvert, antériorité préservée. La meilleure option dans 80 % des cas.
Mise en réduction : vous arrêtez les versements, le contrat reste actif, antériorité préservée. Idéal si vous voulez simplement arrêter de cotiser sans matérialiser les plus-values.
Arbitrage interne (transfert Fourgous) : passer d'un contrat monosupport à multisupport chez le même assureur, sans perte d'antériorité. Possible uniquement pour les anciens contrats fonds euros.

La résiliation totale n'a de sens que dans deux cas : besoin urgent du capital, ou changement d'assureur (parce qu'il n'existe pas de transfert AV vers un autre assureur, contrairement au PEA).

Fiscalité selon la durée

Durée de détention	Fiscalité sur les gains	Abattement
Moins de 8 ans	PFU 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS)	Aucun
8 ans et plus	7,5 % IR + 17,2 % PS (= 24,7 %) au-delà de l'abattement	4 600 € / an (célibataire), 9 200 € (couple)
Versements > 150 000 €	PFU 30 % sur la fraction excédentaire des gains après 8 ans	Abattement maintenu sur la première fraction
Contrat < 1997	Exonération d'IR sur la part des primes versées avant 1998	17,2 % de PS uniquement

Source : impots.gouv.fr, service-public.fr. Le taux de prélèvements sociaux reste à 17,2 % sur l'AV (non concernée par la hausse à 18,6 % qui ne touche que le PER et le PEA).

La procédure en 4 étapes

Étape 1

Vérifier qu'un rachat partiel ne suffit pas

Si vous n'avez besoin que d'une partie des fonds, un rachat partiel laisse le contrat ouvert et préserve l'antériorité fiscale. C'est l'option à privilégier dans 80 % des cas. La résiliation (rachat total) est définitive : le contrat est fermé, l'antériorité perdue.

Étape 2

Demander un rachat total à l'assureur

Demande par espace client (Linxea, Boursorama Vie, Fortuneo Vie : interface en ligne), ou par courrier recommandé avec accusé de réception pour les contrats historiques (Generali, AXA, MMA). La demande doit comporter : numéro de contrat, signature, RIB de destination, et idéalement les pièces justificatives demandées (carte d'identité à jour).

Étape 3

L'assureur calcule la valeur de rachat et la fiscalité

L'assureur arrête la valeur de rachat à la date de la demande (cours des UC, valeur du fonds euros revalorisée pro rata temporis). Il calcule les prélèvements sociaux dus et l'impôt sur le revenu selon la durée de détention. L'IFU vous est envoyé pour la déclaration d'impôt l'année suivante.

Étape 4

Réception des fonds (délai légal 2 mois)

L'assureur a un délai légal de 2 mois pour verser les fonds (article L132-21 du Code des assurances), au-delà des intérêts moratoires sont dus. En pratique, les assureurs en ligne (Linxea, Boursorama, Fortuneo) versent en 5 à 15 jours. Les assureurs traditionnels peuvent prendre 4 à 8 semaines.

Si vous résiliez pour changer d'assureur

Vers quel nouveau contrat ouvrir ?

Si votre résiliation est motivée par des frais trop élevés ou une mauvaise gestion, la suite logique est d'ouvrir un nouveau contrat plus efficace. Les meilleurs contrats AV en ligne en 2026 sont chez Linxea Spirit, Boursorama Vie, Fortuneo Vie : frais de gestion autour de 0,5 %/an, accès large aux ETF, pas de frais d'entrée.

Avant d'ouvrir le nouveau, calculez ce que vous gagnez réellement : si votre contrat actuel a moins de 5 ans, attendez au moins 8 ans avant la résiliation pour bénéficier de l'abattement. Si vous avez déjà passé les 8 ans, vous pouvez résilier sans grosse pénalité fiscale.

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