Sommaire·5 sections
ETF en PEA : quand et quoi déclarer ?
Vous avez un PEA et n'avez pas effectué de retrait
Rien à déclarer
Les dividendes et plus-values générés dans un PEA ne sont pas imposables tant qu'ils restent dans l'enveloppe. Pas de case à remplir, pas d'IFU à traiter pour votre PEA.
Vous avez retiré des fonds de votre PEA après 5 ans
Prélèvements sociaux : 18,6 %
Uniquement les prélèvements sociaux s'appliquent sur les gains. Votre courtier vous fournit un IFU avec les montants à reporter case 2BH. Aucun impôt sur le revenu.
Vous avez retiré des fonds de votre PEA avant 5 ans
PFU 31,4 % + clôture automatique
Les gains sont soumis au PFU de 31,4 %. Le retrait avant 5 ans entraîne la clôture automatique du PEA — c'est irréversible. À éviter sauf urgence absolue.
ETF en CTO : les cases à remplir dans votre déclaration
Sur un compte-titres ordinaire, vous devez déclarer chaque année les revenus perçus — même si vous n'avez pas vendu (les dividendes sont imposables dès réception). Votre courtier vous fournit un IFU (Imprimé Fiscal Unique) qui détaille chaque montant à reporter.
Cases de déclaration des revenus de CTO en 2026
Cases du formulaire 2042 à remplir selon le type de revenu — les montants à reporter figurent sur votre IFU (Imprimé Fiscal Unique) fourni par le courtier.
| Critère | Case déclarationFormulaire 2042 | Taux PFU 2026 | Fait générateur |
|---|---|---|---|
| Dividendes ETF / actions | 2DC | 31,4 % | À chaque versement |
| Plus-values de cession | 2AN | 31,4 % | À chaque vente |
| Intérêts (cash rémunéré, livrets) | 2TR | 31,4 % | À chaque versement |
| Retenues à la source étrangères | 2CK | À déduire (crédit d'impôt) | Reportée depuis l'IFU |
Le PFU à 31,4 % se décompose en 12,8 % d'IR + 18,6 % de PS (prélèvements sociaux relevés au 1er janvier 2026, contre 17,2 % auparavant). Option possible pour le barème progressif si TMI < 12,8 %. Les retenues à la source étrangères (case 2CK) génèrent un crédit d'impôt évitant la double imposition.
Sources : impots.gouv.fr (Cases déclaration 2042), BOFIP (Bulletin Officiel des Finances Publiques).
Données vérifiées le :
Comment lire votre IFU
L'IFU fourni par votre courtier (Trade Republic, Fortuneo, Degiro…) est disponible en janvier–février dans votre espace client. Il liste directement les montants à reporter dans chaque case — vous n'avez pas à recalculer quoi que ce soit. Recopiez simplement les chiffres.
ETF capitalisants vs distribuants : quelle différence fiscale ?
ETF capitalisant (ex : CW8, WPEA)
Recommandé en CTOLes dividendes sont automatiquement réinvestis dans l'ETF — vous ne recevez rien. Sur CTO, il n'y a pas de dividendes à déclarer chaque année. Seule la plus-value à la vente est imposable. Sur PEA, aucune différence.
ETF distribuant (ex : EWLD, VWRL)
Moins optimal en CTOLes dividendes vous sont versés en cash régulièrement. Sur CTO, chaque versement est imposable à 31,4 % au moment de la réception — vous devez les déclarer case 2DC même si vous ne vendez pas.
En pratique : pour un CTO, privilégiez des ETF capitalisants (CW8, WPEA…) — vous évitez les déclarations de dividendes chaque année et bénéficiez de la capitalisation automatique. Sur PEA, la distinction est sans effet fiscal direct (les dividendes restent dans le PEA sans imposition).
Récapitulatif : PEA vs CTO — qui paie quoi ?
PEA après 5 ans vs compte-titres ordinaire : récapitulatif fiscal
Comparatif des deux enveloppes selon l'événement déclencheur — dividendes, plus-values, retrait, déclaration.
| Critère | PEA après 5 ans | Compte-titres (CTO) |
|---|---|---|
| Dividendes reçus | Non imposables tant que dans le PEA | 31,4 % à la réception (case 2DC) |
| Plus-values à la vente | Non imposables tant que dans le PEA | 31,4 % à la vente (case 2AN) |
| Retrait / clôture | 18,6 % de prélèvements sociaux uniquement | 31,4 % à chaque vente déclenchant la PV |
| Déclaration annuelle obligatoire | Non (sauf en cas de retrait) | Oui — IFU à reporter chaque année |
Sur PEA, la fiscalité est purgée tant que les fonds restent dans l'enveloppe. Sur CTO, chaque dividende et chaque plus-value de cession est un fait générateur d'imposition immédiate au PFU. C'est le principal argument de l'enveloppe PEA pour une stratégie d'accumulation long terme.
Sources : service-public.fr (PEA — fiscalité après 5 ans), impots.gouv.fr (Compte-titres et PFU).
Données vérifiées le :
Questions fréquentes
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