Déclarer ses ETF aux impôts en France : guide complet 2026
La fiscalité des ETF en France dépend d'une seule variable : l'enveloppe dans laquelle vous les détenez. PEA = rien à déclarer tant que vous ne retirez pas. CTO= déclarer dividendes et plus-values chaque année via l'IFU fourni par votre courtier. Ce guide couvre les deux cas.
Le principe clé
PEA sans retrait → rien à déclarer
CTO → reporter les chiffres de l'IFU dans votre déclaration
Par Florian · Mis à jour le 25 avril 2026 · Informations indicatives. Consultez un conseiller fiscal pour votre situation.
ETF en PEA : quand et quoi déclarer ?
Vous avez un PEA et n'avez pas effectué de retrait
Rien à déclarer
Les dividendes et plus-values générés dans un PEA ne sont pas imposables tant qu'ils restent dans l'enveloppe. Pas de case à remplir, pas d'IFU à traiter pour votre PEA.
Vous avez retiré des fonds de votre PEA après 5 ans
Prélèvements sociaux : 18,6 %
Uniquement les prélèvements sociaux s'appliquent sur les gains. Votre courtier vous fournit un IFU avec les montants à reporter case 2BH. Aucun impôt sur le revenu.
Vous avez retiré des fonds de votre PEA avant 5 ans
PFU 31,4 % + clôture automatique
Les gains sont soumis au PFU de 31,4 %. Le retrait avant 5 ans entraîne la clôture automatique du PEA — c'est irréversible. À éviter sauf urgence absolue.
ETF en CTO : les cases à remplir dans votre déclaration
Sur un compte-titres ordinaire, vous devez déclarer chaque année les revenus perçus — même si vous n'avez pas vendu (les dividendes sont imposables dès réception). Votre courtier vous fournit un IFU (Imprimé Fiscal Unique) qui détaille chaque montant à reporter.
| Type de revenu | Case déclaration | Taux PFU | Imposable quand ? |
|---|---|---|---|
| Dividendes ETF/actions | 2DC | 31,4 % | À chaque versement |
| Plus-values de cession | 2AN | 31,4 % | À chaque vente |
| Intérêts (ex : cash rémunéré) | 2TR | 31,4 % | À chaque versement |
| Retenues à la source étrangères | 2CK | À déduire | Reportée depuis l'IFU |
Comment lire votre IFU
L'IFU fourni par votre courtier (Trade Republic, Fortuneo, Degiro…) est disponible en janvier–février dans votre espace client. Il liste directement les montants à reporter dans chaque case — vous n'avez pas à recalculer quoi que ce soit. Recopiez simplement les chiffres.
ETF capitalisants vs distribuants : quelle différence fiscale ?
ETF capitalisant (ex : CW8, EWLD)
Recommandé en CTOLes dividendes sont automatiquement réinvestis dans l'ETF — vous ne recevez rien. Sur CTO, il n'y a pas de dividendes à déclarer chaque année. Seule la plus-value à la vente est imposable. Sur PEA, aucune différence.
ETF distribuant (ex : VWRL, IWDA)
Moins optimal en CTOLes dividendes vous sont versés en cash régulièrement. Sur CTO, chaque versement est imposable à 31,4 % au moment de la réception — vous devez les déclarer case 2DC même si vous ne vendez pas.
En pratique : pour un CTO, privilégiez des ETF capitalisants (CW8, EWLD…) — vous évitez les déclarations de dividendes chaque année et bénéficiez de la capitalisation des intérêts. Sur PEA, la distinction est sans effet fiscal.
Récapitulatif : PEA vs CTO — qui paie quoi ?
| Situation | PEA (après 5 ans) | CTO (flat tax) |
|---|---|---|
| Dividendes reçus | Non imposables tant que dans le PEA | 31,4 % (case 2DC) |
| Plus-values à la vente | Non imposables tant que dans le PEA | 31,4 % (case 2AN) |
| Retrait / clôture | 18,6 % PS uniquement | 31,4 % à chaque événement |
| Déclaration annuelle obligatoire | Non (sauf retrait) | Oui (IFU à reporter) |
Questions fréquentes
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